連續三年財報存在虛假記載,金剛玻璃被責令改正並罰60萬元
2020年03月25日22:30

原標題:連續三年財報存在虛假記載,金剛玻璃被責令改正並罰60萬元

經過一年多的調查,廣東金剛玻璃科技股份有限公司(下稱“金剛玻璃”,300093)涉嫌信息披露違法違規一案結果出爐。

3月23日晚間,金剛玻璃發佈公告稱,公司收到中國證監會廣東監管局下發的《中國證券監督管理委員會廣東監管局行政處罰及市場禁入事先告知書》。其中提到,金剛玻璃2015年至2017年間的半年報和年報存在虛增營業收入、虛假記載等問題,2016年至2018年年報等存在重大遺漏,公司多位董事、監事以及高級管理人員未盡到勤勉盡責義務。

連續三年財報存在虛假記載

金剛玻璃是一家特種玻璃生產公司,2010年在深交所上市。公司產品分為安防玻璃和光伏建築組件兩大類,主要應用於大型公共建築設施,部分產品應用於特種車輛、船舶、軌道交通行業。其中,安全防範類玻璃主要為防火玻璃和防爆玻璃,光伏建築組件主要為雙玻璃光伏建築組件。

告知書顯示,金剛玻璃2015年至2017年連續三年年報存在虛假記錄。在此期間,該公司通過偽造定期存款合同和虛構利息收款方式虛增利息收入,通過虛構銷售業務方式虛增銷售收入及回款,並通過虛增產量分配真實成本的方式虛增營業成本。

具體來看,金剛玻璃2015年年報虛增營業收入5458.76萬元,虛增利息收入919.54萬元,虛增利潤6205.34萬元,占當期披露利潤總額的1072.90%。2016年年報虛增營業收入4177.61萬元,虛增利息收入878.05萬元,虛增利潤4987.67萬元,占當期披露利潤總額的622.26%。2017年虛增利息收入610.71萬元,虛增利潤610.71萬元,占當期披露利潤總額的28.04%。

2015年至2016年,金剛玻璃還通過財務不記賬、虛假記賬,偽造定期存款合同,配合營業收入造假虛構銷售回款等方式,虛增貨幣資金。通過上述方式,金剛玻璃2015年年報虛增貨幣資金4.51億元,占當期披露總資產的27.75%和淨資產的51.62%;2016年年報虛增貨幣資金3.25億元,占當期披露總資產的25.41%和淨資產的37.22%。

此外,告知書提到,金剛玻璃2016年至2018年間在未經過決策審批或者授權程式的情況下,累計向關聯方拉薩金剛提供非經營性資金3.02億元用於支付股票解質押及質押利息、相關單位和個人資金往來、借款利息等用途。但其未在相關財報中披露該關聯交易事項,2016年至2018年年報和2018年半年報存在重大遺漏。

對此,廣東證監局依據《證券法》相關規定,擬對金剛玻璃責令改正,給予警告,並處以60萬元罰款。

多位高管被罰

告知書中還公佈了金剛玻璃多位董事、監事和高級管理人員等在涉案事項中的履職情況。其中提到,金剛玻璃原董事長莊大建存在策劃組織金剛玻璃虛增營業收入、利息收入及營業利潤、虛增貨幣資金等行為,指示相關人員將金剛玻璃資金轉移至其控製的拉薩金剛,非經營性佔用上市公司資金。

據悉,2016年2月底,金剛玻璃董事、董事長兼總經理莊大建因年齡原因申請辭去公司一切職務。告知書提到,儘管莊大建2016年3月後不再擔任金剛玻璃的董事長、總經理,不再為金剛玻璃實際控製人,但仍為公司法定代表人。其前述行為屬於“組織、參與、實施了公司信息披露違法行為”,應當認定為直接負責的主管人員。

告知書寫道,“莊大建在金剛玻璃涉嫌信息披露違法行為中居於核心地位,直接組織、策劃、領導並實施了涉案違法行為,是最主要的決策者,其行為直接導致金剛玻璃相關信息披露違法行為的發生,情節較為嚴重。”廣東證監局依據《證券法》、《證券市場禁入規定》有關規定,擬決定對莊大建採取10年證券市場禁入措施,並處以30萬元罰款。

而參與金剛玻璃2015年至2018年年報審議等事項的多位董事、監事和高級管理人員也被認定未在涉案事項中盡到勤勉盡責義務,將被處以警告和不同程度罰款等。

公司股票存在被暫停上市風險

值得關注的是,金剛玻璃曾於3月13日公告稱,因公司涉嫌信息披露違規被中國證券監督管理委員會立案調查以及存在關聯方佔用大額資金、大額非交易性資金往來的情況,北京永拓會計師事務所以無法獲取充分適當的審計證據作為對財務報表發表審計意見的基礎為由,對公司2018年度的財務會計報告出具了“無法表示意見”的審計報告。金剛玻璃董事莊毓新、董事會秘書林臻、時任董事梁豔媚等多位高管也因此被深交所下發監管函。

根據《深圳證券交易所創業板股票上市規則》有關規定,最近兩個會計年度的財務會計報告均被註冊會計師出具否定或者無法表示意見的審計報告,深圳證券交易所可以決定暫停上市公司股票上市。若該公司2019年度財務報告繼續被出具“否定或者無法表示意見”的審計報告,深圳證券交易所可能暫停公司股票上市。

金剛玻璃2月28日公佈的業績快報顯示,公司去年實現營業收入6.13億元,同比減少16.93%;歸屬上市公司股東的淨虧損為1.01億元,上年同期盈利1265.34萬元;基本每股虧損0.47元。

對於業績大幅下滑,金剛玻璃稱主要是公司根據《企業會計準則》等相關規定的要求,並基於謹慎性原則,對應收賬款、壞賬和資產進行調整,計提應收賬款,壞賬和資產減值準備,營業收入總額下降。此外,受國內外市場行情及部分工程項目影響,公司整體毛利率大幅下降,利潤減少。

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