規模比安然醜聞還大?GE被控財務欺詐 631億市值蒸發
2019年08月16日07:21

  規模“比安然醜聞還大”?通用電氣被控財務欺詐 631億市值蒸發!

  還記得當年安然公司的會計醜聞嗎?

  一家看上去“大而不能倒”的龐然大物,在被揭開財務造假的面紗後,轟然倒地,宣告破產。

  如今,百年老店通用電氣,也遭遇到了相似的指控。

  曾揭露麥道夫龐氏騙局的會計專家哈里•馬科波洛斯(Harry Markopolos)發佈報告,指控通用電氣“進行了長達數十年的會計舞弊”,導致向監管機構提交的財務數據不準確。馬科波洛斯還表示,通用電氣醜聞的規模比當年的安然更大!

  美國時間本週四(15日),通用電氣股價開盤便暴跌,盤中跌幅一度擴大到14.85%。

  截至收盤,通用電氣股價下跌11.4%,市值蒸發89.8億美元(約合人民幣631億元)。

  通用電氣:指控毫無根據

  此外,馬科波洛斯還專門建立了一個網站來供投資者和公眾查閱這份報告。

  馬科波洛斯在這個網站上直接將通用電氣此次的欺詐稱為“比安然醜聞規模還大的欺詐”。馬科波洛斯目前正在為一家未具名的對衝基金調查通用電氣。他在報告中表示,經過一年多的研究,他發現了一種“能讓通用電氣處於破產邊緣的安然醜聞式”的商業模式。

  馬科波洛斯在這份長達175頁的報告中表示:“我的團隊在過去的7個月時間里,一直在分析通用電氣的會計問題,我們相信,目前發現的380億美元規模的欺詐行為僅僅只是冰山一角。”

  馬科波洛斯稱,通用電氣會計欺詐已有“悠久的曆史”,最早可以追溯到1995年,當時公司還是由傑克·韋爾奇經營。

  馬科波洛斯將具體的案例集中在了通用電氣的長期護理保險部門,通用電氣在去年曾為該部門增加了150億美元的準備金。

  通過檢查通用電氣在這一業務中的對手方文件,馬科波洛斯稱通用電氣隱藏了巨大的虧損,而且這些損失只會隨著投保人年齡的增長而增加。馬科波洛斯表示,GE向監管機構提交了關於該部門的虛假陳述。此外,馬科波洛斯還發現了GE的石油和天然氣部門的會計問題。

  對此,通用電氣在一份聲明中表示:

  “馬科波洛斯的說法是毫無根據的。公司從未與馬科波洛斯先生有過任何見面或交談,我們對一個對通用電氣沒有直接瞭解的個人會選擇做出這樣嚴重和未經證實的聲明感到失望。通用電氣以最高水平的誠信準則經營。我們仍然專注於每天運營我們的業務,遵循我們製定的戰略路徑。”

  每日經濟新聞(微信號:nbdnews)記者瞭解到,馬科波洛斯是一位駐波士頓的會計專家,他在指出了麥道夫投資策略的違規行為後便名聲大振。除了通用電氣外,馬科波洛斯最近還幫助揭露了一家銀行的外彙交易醜聞。

  會計專家:

  醜聞規模比安然還大

  該報告總結稱,“通用電氣數十年來一直在進行會計欺詐,只提供其業務部門最高的營收和利潤,而忽略了銷售、研發及行政開支等費用。”

  以下是一些馬科波洛斯針對GE報告的關鍵點:

  ●這是我的團隊在過去九年中針對保險欺詐案件的第九份報告,通用電氣的欺詐規模也是最大的,甚至超過了安然醜聞和世通事件的總和。事實上,通用電氣380億美元的會計欺詐相當於GE市值的40%以上。

  ●通用電氣使用了許多與安然相同的會計技巧,我們甚至可以將這起欺詐稱為“Genron Case(General和Enron的合寫)”。

  ●通用電氣每隔2年~4年就會改變其報告格式,從而防止分析師能夠跨時間範圍進行比較!換句話說,通用電氣不遺餘力地讓外界分析其業務部門的業績變得不可能。

  ●為什麼一家公司會這麼做?我們只能想到兩個原因,首先是隱瞞會計舞弊,其次是因為通用電氣的會計人員太不稱職,沒有能力保留適當的賬簿和記錄。我不確定哪個原因更糟糕,但這其中任何一個原因都是通用電氣走向破產的道路。

  CNBC的報導中稱,通用電氣目前已經在接受美國司法部和美國證券交易委員會(SEC)的調查,原因可能是其涉嫌的會計操作,這其中包括了公司在2018年第三季度與其電力業務收購有關的220億美元的費用。通用電氣這家苦苦掙紮的工業集團在去年曾突然撤換了上任僅一年的前CEO兼董事長約翰·弗蘭納里(John Flannery)。

  在業內,長期護理政策通常需要向被保人支付臨終費用,如療養院或輔助被保人生活的費用,這同時也是保險業內最昂貴和最不可預測的部分之一,尤其是隨著美國人的平均壽命上升時。去年1月,通用電氣報告了基於長期護理業務的負債達62億美元,這塊業務由通用電氣金融部門GE Capital運營。為了彌補成本,GE Capital表示需要預留150億美元,以防範潛在虧損,並在“可預見的未來”停止向母公司支付股息。

  這些費用已導致投資者提起訴訟,並導致SEC展開調查,GE表示正在配合該委員會的工作。馬科波洛斯稱,他已經將報告交給了證券監管機構,但他發現的一些信息只提供給了執法部門,並未在上述公開報告中。

  最近,通用電氣還公佈了好於預期的第二季度收益,並對其工業現金流做出了樂觀的展望,但報告期內收入同比下降了25%。

  通用電氣還宣佈,自2008年以來一直在公司工作的長期高管傑米·米勒(Jamie Miller,於2017年被弗蘭納里任命為CFO)即將辭職。同時,通用電氣還表示,其電力部門顯示出“企穩跡象”,但該部門的訂單仍然疲軟,已預訂的訂單價值49億美元,較上年同期下降22%。

  來源:每日經濟新聞 記者 |蔡鼎

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