稅延養老保險試點啟動 等於個稅起點提升
2018年05月03日08:03

  稅延養老保險試點啟動 等於個稅起點提升

  來源:瀋陽網

  5月1日起,上海市、福建省和蘇州工業園區將試點個人稅收遞延型商業養老保險,試點期限暫定一年。每月在1000元以內(每年不超過12000元)的部分將可以稅前列支,退休提取的時候再扣稅。

  有人說,這相當於在試點城市或地區將個稅起點從3500元提升到4500元。

  年最高限12000元,退休後領取

  個稅遞延養老保險5月1日起將在上海市、福建省和蘇州工業園區這三地先行試點,試點1年。對個人來說,稅前扣除限額為每個月收入的6%,最高1000元;對個體經營者來說,稅前扣除限額為年收入的6%,最高12000元,折合到月,也是以1000元為限。在領取稅延養老保險金時,其中25%部分予以免稅,其餘75%部分按照10%的比例稅率計算繳納個人所得稅。

  和普通商業養老保險的靈活支取相比,個稅遞延養老保險要剛性許多,領取必須是要達到規定退休年齡才能開始。養老金可以按月或者按年來領,領取期限原則上為終身或不少於15年。

  月繳1000元,60歲後月領2764元

  稅延養老保險的全稱是“個人稅收遞延型商業養老保險”,具體指投保人所繳納的保費可以在稅前扣除,等到將來領取保險金時再繳納個人所得稅。這樣做最大的好處是在降低個人當下的稅務負擔,同時為將來的養老準備一份錢。

  買了稅延養老保險後到退休時能領多少養老保險金?

  中國銀行保險監督管理委員會之前曾算了一筆賬:假設一位參保人從30歲開始購買個稅遞延商業養老保險,每月拿出1000元投保,產品保證收益率是複利3.5%,等60歲退休時,總共繳納保費36萬元,但賬戶價值變成了61.8萬元。通過精算,一個月可以領到2746元。

  工資高於4320元的人群適合參與

  稅延養老保險採取的模式是繳費時稅前扣除,領取時扣稅的模式,稅收優惠幅度和工資收入是直接掛鉤的,因此,並不是所有人都適合參與。

  比如目前還不用交個稅的人,也就談不上稅收優惠了。因各地的社保繳費比例不同,所以這個最低線也不同。以試點城市上海為例,目前的個稅免徵額是3500元,上海的“五險一金”繳費比例為19% ,因此,月工資低於4320元的人群並不適合買這個產品。如果稅前工資是15000元,每個月可以少納稅180元。月薪2萬的可以少納稅250元。

  瀋陽晚報、沈報融媒記者梅天磬

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